关于编制学校2011年度部门预算的通知
各处、室、系、部、中心：
为认真做好学校2011年度财务预算的编制工作，现就有关工作通知如下，请各处室系部、各部门共同努力，切实做好专项经费的申报工作。
一、预算编制原则
（一）、坚持统一领导、分级管理、指标控制、责权结合的原则。预算指标与工作任务、职责权利相统一，本年度未开展或未完成的工作任务及职责，其相应经费原则上由学校收回，统一调度，不得转作它用。
（二）、坚持统筹兼顾、保证重点支出、倡导勤俭办学的原则。优先保证学校基本运行经费；重点保障人员经费；在此基础上，优先安排教学经费、重点专业建设等。大力倡导勤俭办学，节约办学成本，日常公用支出从紧安排，从严控制，适当调整，促进现有办学资源利用效率的提高。集中有限财力保证学校运行，支持学校重点项目、重点专业建设，加快学校发展。
（三）、坚持量入为出、量力而行的原则。根据学校年度计划、财力状况，结合各部门工作任务和职责，编制年度综合预算、安排项目。
二、预算编制基础
（一）、预算跨期 按学年来确定预算收支，自年初新学期起至次年初学期末止。
（二）、预算实施基础
财务状况：拨款、负债、收费、工资水平维持现有状态；
职工人数：人数以今年年末数为基础；
学生人数：大专新生2000人、大专自考新生200人、中专新生800人，在校生约6000人；
三、部门预算编制内容
（1）、公用经费支出：指学校为保证教学、科研及其他事业活动开展所提供的必需的办公费用，如办公费、业务招待费、宣传费、差旅费（学习、培训、参观考察、学术活动、教材编著费用）、邮电费、印刷费、交通费、会议费、小型办公用品购置、其他业务费用等。
（2）、专项经费支出：指学校根据工作需要，对教学、科研、学科建设、基础设施改造等计划的专项支出，如教学科研专项支出（教学专项业务费、专用设备购置费、实验材料购置费、教学实习见习费用、课时津贴、专业建设费、图书资料购置费、科研项目费、联合办学分成费、教材费、考务费），党务行政管理专项支出（学校大型活动费、办公专项购置费、专项招待费、公务交通费、书报费），学生管理专项支出（学生专项活动经费、学生管理费、班主任费），后勤专项支出（基础设施建设费、更新改造费、绿化建设养护费、水费、电费、维修费、劳务费、卫生费），其他专项支出（进修培训人才引进专项费用、招生就业专项经费、工会经费、加班费等）。
（3）、其他经费支出：包括经营支出（学校在教学业务及其他辅助活动以外开展的非独立核算经营活动所发生的支出），各类偿还款项和财务费用，其他公共支出（学校法律顾问费、外聘专家顾问费、外聘专家学者讲座费用、社会捐赠费用、残疾人就业保险、防洪保安基金、排污费、排渍费、咨询费、租赁费、其他费用等）。
四、部门预算编制办法
1、党政职能处室的办公费包括邮电费、印刷费、差旅费（学习、进修、考察及参加各类会议费用）、招待费、小型办公设备及办公文具用品购置费和其他各类办公费用。
教学系部办公费包括系部用邮电费、印刷费、邮寄费、差旅费（参加学术活动、学习、进修、参加学术会议及教材编著费用，不包括教师进修费）、招待费、交通费、小型办公用品购置及维修费、其他所有用于教学的相关小型费用。
2、除办公费之外的公用经费支出的其他项目和专项经费支出项目分解到各处、室、系、部编制。
3、部门预算编制必须做到全员参与、论证充分、内容详实。
4、部门预算上报截止时间为2011年1月11日。请各部门自校园网上下载预算编制表格后录入数据并提交电子版本至学校计划财务处。
5、历史数据可至计划财务处查询。
五、预算审批程序
1、各预算部门按期向学校预算审批委员提交相关经费预算，预算审批委员会择期听取各编制部门负责人申述后，根据上年度状况、财力情况等综合因素对其进行项目初审和实施论证。
2、计划财务处将负责编制的校级预算提交学校预算审批委员会进行项目初审和实施论证。
3、计划财务处负责将预算审批委员会初审和论证后的全校收支预算进行汇总编制后提交学校党委会论证并通过。
4、计划财务处负责将提交学校党委会通过的预算指标以书面形式和电子版本下发到各预算部门以便实施。
六、预算执行程序
预算指标下发后，各预算部门按照以下程序进行预算执行：
（1）、收入项目由计划财务处遵照收入预算执行；
（2）、人员经费支出项目由计划财务处遵照人员经费支出预算执行；
（3）、公用经费支出项目由各预算部门遵照核定的预算额度办理，发生时经由各处、室、系、部负责人批准即可实施；
（4）、专项经费支出项目由相关预算部门填写《专项经费执行申请表》、遵照财务审批权限的规定办理审批后执行或交付执行。
（5）、其他经费支出项目由相关预算部门填写《其他经费执行申请表》、遵照财务审批权限的规定办理审批后交计划财务处协同办理。
七、相关财务手续调整
财务审批权限 核定预算指标内的项目应先后经由预算（归口）部门负责人批准、计划财务处作预算控制审批、分管财务副校长审批。
借款程序 借款人填写借款单后按照预算执行程序和财务审批权限的规定办理。
付帐程序 对外付款的业务由预算部门相关人员按照预算执行程序和财务审批权限的规定办理，同时由计划财务处核减预算部门相应的预算指标。专项经费支出项目、其他经费支出项目、校长基金使用项目付款时需出具相应的、经审批的申请表。
报账程序 报账人按照财务审批权限的规定办理。办理公用经费报帐手续、办理培训进修人才引进报帐手续时需出具指标卡，由计划财务处等额扣除其卡内预算指标，同时核减相应的预算指标。专项经费支出项目、其他经费支出项目、校长基金使用项目付款时需出具相应的、经审批的申请表。
报帐时间控制 报帐人应不迟于帐务发生的第二个月内完成报帐还款工作，否则由计划财务处自下月起从报帐人工资账户内扣回相应款项。
计划财务处
2010年12月28日
